Калькулятор НДС

Как считается НДС

НДС — косвенный налог, который включается в стоимость товаров и услуг. Чтобы начислить НДС на сумму без налога, её умножают на (1 + ставка / 100) — так получают итоговую сумму с НДС. Чтобы выделить НДС из суммы, в которую налог уже включён, эту сумму делят на (1 + ставка / 100) — получают базу без НДС, а разница между итогом и базой и есть сумма налога.

Ставки НДС в 2026 году

• 22% — основная ставка. Применяется с 1 января 2026 года ко всем операциям, для которых не предусмотрена пониженная или нулевая ставка.
• 20% — прежняя основная ставка, действовавшая до 2026 года. Нужна для пересчётов по отгрузкам прошлых периодов, корректировочных счетов-фактур и возвратов.
• 10% — льготная ставка для отдельных продовольственных и детских товаров, медицинских изделий и лекарств, книг и периодики.
• 5% и 7% — специальные ставки для плательщиков УСН, у которых выручка превысила порог освобождения от НДС. Такие компании платят налог по пониженной ставке, но не заявляют вычеты по входному НДС.
• 0% — экспорт, международные перевозки и связанные с ними услуги. Ставка нулевая, но право на неё подтверждается документами, и вычеты по входному НДС сохраняются.

Если ставка нужна нестандартная — введите её в поле вручную, калькулятор пересчитает оба блока по той же формуле.

Расчётная ставка НДС

Когда налог уже включён в цену, применяют расчётную ставку — дробь вида ставка / (100 + ставка): 22/122, 20/120, 10/110, 7/107 и 5/105. Умножив итоговую сумму на такую дробь, сразу получают сумму налога — это тот же результат, что и в блоке «Выделить НДС из суммы». Расчётные ставки используют при получении авансов, при удержании НДС налоговым агентом и при продаже имущества, учтённого вместе с налогом.

Кто платит НДС

НДС платят организации и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также плательщики УСН, у которых доход за год превысил порог освобождения от налога. Формально налог начисляет продавец, но фактически его несёт конечный покупатель — продавец лишь собирает налог через цену товара и перечисляет его в бюджет. Именно поэтому НДС называют косвенным: юридический и фактический плательщики не совпадают.

Организации на упрощённой системе налогообложения, у которых доход не превышает освобождающий порог, НДС не платят и не выставляют счета-фактуры с выделенным налогом — для них калькулятор не нужен, если только речь не о добровольном выставлении счёта-фактуры с НДС по просьбе контрагента.

Входной и исходящий НДС, вычет

Компания на общей системе налогообложения одновременно платит НДС с собственных продаж (исходящий налог) и получает право уменьшить его на НДС, уплаченный поставщикам при закупке товаров и услуг (входной налог, принимаемый к вычету). В бюджет перечисляется разница между исходящим и входным НДС — если вычетов больше, чем начислений, образуется НДС к возмещению из бюджета. Калькулятор считает только сумму налога по одной операции — начисление или выделение из конкретной суммы, а не итоговую декларацию с учётом вычетов.

Частые ошибки при расчёте НДС

Самая частая ошибка — перепутать начисление и выделение: если в договоре сумма указана без налога, её нужно умножать на (1 + ставка / 100), а не делить, и наоборот, если сумма уже включает НДС. Вторая ошибка — использовать неверную ставку: с 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22%, а не 20%, и применение старой ставки к текущим операциям занижает сумму налога, что грозит доначислениями при проверке. Третья ошибка — перепутать обычную и расчётную ставку при выделении налога из суммы с учётом НДС: делить сумму на 1,22, а не на 100 и умножать на 22 — то есть применять ставку напрямую к итоговой сумме вместо базы без налога.